财年尚未结束,纳税申报即将涌来——ATO已发布四个审核重点丨税务
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转眼,澳洲财年又将结束,报税高峰即将到来。
本周,澳大利亚税务局(ATO)重磅宣布了2022年度的四个重点审查领域。
相关记录保存的完整和真实性
与工作有关的开支抵扣
出租物业收入和费用
来自加密资产、财产和股票的资本收益的申报
助理局长Tim Loh解释说:“ATO的目标指向已经发现的纳税人常犯错的领域”。
怎样不犯错?请确保满足以下3条黄金规则。
只抵扣自己掏腰包花的,并没有报销的相关费用。
如果费用是用于创收和私人用途的混合性质,请只申报与收入发生有关的部分的费用。
必须有相关记录来证明任何可抵扣费用的真实性。
下面,我们就好好聊聊ATO 的四个重点审查领域。
01
保存记录
ATO的立场
■ 请尽快开始整理全年的收入和抵扣费用记录,确保你申请到你应得的税务扣减。
■ 对于那些故意试图增加退税、伪造记录或不能证实其申报扣除的纳税人,ATO将采取严厉的行动来惩罚。
■ 7月份的申报单错误较多,因为纳税人急于提交报税表而忘记了申报银行的利息、股息收入、来自其他政府机构的付款和私人健康保险公司的付款。
■ 在大数据时代,ATO 已经收到并匹配了很多关于租金收入、海外收入和涉及股票、加密资产或财产的资本收益的信息,但ATO 不会预填所有这些信息,请纳税人务必申报。
温馨提示
△ 别急着申报。对于大多数人来说,很多纳税信息会在7月底前自动预填到报税表中。这将使报税过程更加顺畅并使你的报税表正确。
但如果你想早点报税,请务必花费额外的时间来手动添加你的所有收入。
△ 预先检查。你可以检查你的雇主是否将你的收入报表标记为 "可报税"状态,以及在你报税之前,你的预填表是否在myTax上可用。
这样一来,就不需要事后进行修改。
02
与工作有关的开支
ATO的立场
■ 自从疫情爆发后,很多人已经改为居家工作。去年有三分之一的纳税人申报了在家工作的费用。
■ 如果你继续在家工作,汽车交通费用、制服和其他与工作有关的开支,如停车费和过路费,会相应减少。
■ 申请扣除在家工作的费用,有三种方法可供选择。你可以选择快捷方式(全包)、固定费率或实际费用方法,但务必确保你符合资格和有相关记录的要求。
温馨提示
△ 不要复制黏贴。如果你的工作安排发生了变化,不要只是复制和粘贴你前一年的申请。
△ 不能糊弄过关。如果你的费用既用于工作也用于私人用途,你只能申报与工作有关的部分。
例如,如果你用你的手机给父母打电话,你就不能申请100%的手机费用。
△ 利用科技工具。你可以通过ATO应用程序中的myDeductions工具轻松地跟踪你的支出。
只要在应用程序中给收据拍照,记录开支的细节,在报税时,只需将信息直接上传到你的myTax报税表上,或通过电子邮件将其发送给你的会计师。
03
租金收入和费用
ATO的立场
■ 如果你是出租房屋的业主,请确保你在报税时包括你从出租房屋获得的所有收入,包括短期租赁安排、保险赔付和你保留的租赁保证金。
■ 务必保存所有记录,因为所有的租金收入和扣除都需要手动填写。
■ 如果我们发现有差异,可能会延迟退税,因为我们可能会联系你或你的注册税务代理来纠正你的退税,要求提供证明文件。
温馨提示
△ 不是所有的房屋转贷都能抵扣利息支出
△ 不是所有的维修开支都能一次性递减
△ 不要忽略土地税账单的抵扣
△ 还有很多很多的注意细节,也很需要专业知识背景。如果DIY,需要补充大量知识。但如果找税务会计申报,还是会事半功倍。
04
来自加密货币资产、房产和股票的资本收益
ATO的立场
■ 如果您在本财政年度处置资产,如房产、股票或加密资产,包括不可伪造的代币(NFTs),您将需要计算资本收益或资本损失,并将其记录在你的报税表中。
■ 加密货币是一种流行的资产类型,我们预计今年将看到更多的资本收益或资本损失在报税单上报告。请记住,你不能用你的工资和薪金收入来抵消你的加密货币损失。
■ 通过数据收集过程,ATO知道许多纳税人正在购买、出售或交换数字货币和资产,因此,人们必须了解这对他们的纳税义务意味着什么。
温馨提示
不是所有的金融交易税法都一定视同您只是投资者,也许您是交易者,税法处理会大相径庭。
加密货币或者加密资产,有最新的税法实施细则。找信任的税务代理机构,还是会事半功倍。