一定要收藏的分行业退税宝典——医生及技工篇丨税务

一年一度的报税高峰期到了，无论您是选择用专业税务师代理报税还是DIY，都要确保您所申报的内容的真实性，合理性和完整性，以免日后税局来请喝coffee。

那到底什么费用可以作为税务抵减呢？

• 必须自己支出的费用，且没有获得报销补偿

• 必须与赚取收入直接相关

• 必须保存有证明该费用的记录。

注意您只能申请工作相关部分费用的税务抵减，不能申请与个人用途有关费用的税务抵减，澳洲税务局已经提供免费的应用程序myDeductions APP, 方便您来记录您全年的费用和发票。

由于各行各业性质不同，可做税务抵减的项目也有不同。

下面几期文章里，领赢会挑出代表性的行业，包括房地产行业的从业人士，和大家分享一下tax tips.

医生或其他医学专家

汽车费用

在以下情况下，你可以申请税务减免：

§  在同一天内在两个独立的工作之间开车 - 例如在不同地点做家庭医生之间的开车

§  在同一天开往同一雇主的不同工作场所 - 例如前往不同的医院或医疗中心。

你通常不能申请扣减往返住所与工作场所的费用，即使你的住所与平常工作场所距离很远，或必须在正常工作时间外工作。

在有限的情况下，你可以申请扣减往返住所与工作场所的费用，例如你携带大型工作工具或设备，如婴儿秤。这些旅程的费用仅限于以下情况下可以减免税务：

§  你的雇主要求你运输工作设备

§  设备对赚取收入必不可少

§  工作地点没有储存该设备的安全区域，及

§  设备很笨重，至少 20公斤，或运输很麻烦。

如果你申请扣减汽车费用，你需要保存行车日志以确定工作相关百分比，或如果你使用公里计算法申请税务减免，你需要能够向澳洲税务局证明合理计算的依据。

服装费用

你可以申请减扣购买、租用、修补或清洗与众不同的独特工作制服，如强制的医生制服，或你的雇主要求你穿的防护服，或实验室外套或手术帽，防滑鞋等。

你不能申请扣减购买或清洗工作时所穿普通衣服的费用，即使你的雇主要求你穿且让你仅在工作时穿这些衣服，如西服套装。

差旅费

你可以申请扣除差旅费，如果你需要隔夜旅行并且不去平常的工作地点，如前往偏远地区的诊所工作，前提是这些费用是在执行工作时产生的。

这可能包括你产生的用餐，住宿和杂费并且同时你的雇主未提供费用或报销。

从你的雇主那里获得差旅津贴并不能使你自动有权申请扣减。你仍然需要证明你在外过夜，你自己花了钱，出差如何直接关系到你的收入。

你无法申请扣减差旅费，如果你正在进行私人旅行期间添加与工作相关的事件，如在凯恩斯度假期间，你注意到与工作相关的研讨会并决定参加。

在这种情况下，你可以申请研讨会费用，但不能全额申请航班或住宿等差旅费。

自我教育费用

如果你的课程与当前工作直接相关，如为了维持医疗注册而进行持续的专业进修，你可以申请扣减自我教育费用。

如果你的学习仅与你当前的工作或职业有一般关联或目的是帮助你获得新工作，你就不能申请税务减免，如你不能申请扣减使你从一名护理人员成为到一名药剂师的学习费用。

如果你在进行既包括工作又包括私人内容的学习（如在邮轮上提供的持续的专业发展学习）你需要分摊费用，并且只能申请扣减工作相关部分。

其他常见工作相关费用税务减免

只要费用与你的工作有关，你就可以申请扣减以下工作相关部分费用：

§  专业责任赔偿保险、收入保护保险

§  医学期刊订阅和出版物

§  AMA或其他医疗专业协会费用

§  医疗设备及相关保险

制造业技术工

汽车费用

你不可以申请平时从家庭到工作的路程的税务减扣。

这些属于私人费用，即使你的家和平时的工作地之间路途遥远，或你需要在正常工作时间以外的时间工作。

你可以申请减扣你在工作中使用汽车的费用，如当你：

§  同一天之内，在不同的工作场所之间，因为你为另一位雇主做第二份工作

§  同一天往返于同一雇主的不同工作场所，如你在仓库和工作地之间往返。

与工作相关的汽车费用计算器（work-related car expense calculator）有助于你计算可以申请税务抵减的汽车费用的。

如果你申请汽车费用的税务抵减，你可以使用行车记录比率法（log book method）或每公里定额法（cents per km）。

如果使用行车记录比率法，则需要保留行车记录以确定汽车与工作相关的使用百分比。

如果你使用每公里定额法的方法，则需要计算与工作相关的公里数，并能够证明这些公里数与工作相关。

如果你的交通工具是摩托车，或载重量为1吨或以上，或9名乘客或以上的车辆，你可以申请你的实际交通费用税务减扣。

幼儿保育

你不能申请你工作时支付的儿童保育费税务抵减。这属于私人开支。

服装费（包含鞋子）

你可以申请税务抵减，如果你购买，租用，修理或更换工作中穿戴的衣服、制服和鞋子是用于：

§  防护保护

§  特定职业的服装（不是一个传统的日常的服装）

§  制服

你可以申请独特且必要的工作制服相关费用的税务抵减，但特定颜色或品牌不足以将服装归类为制服。

假如一件印有公司标志的衬衫，你上班时必须穿它，你则可以申请抵减购买它的花销。

你不可以申请购买或清洗平常服装的费用的税务抵减，即使你的雇主要求你穿戴它：

§  从事繁重工作时穿戴的普通服装，如牛仔裤, 工装服。

§  跑步鞋和休闲鞋

许可证和证书

你不能申请获得驾驶执照费用的税务抵减。这是私人费用，即使这是必要的就业条件。

你可以申请与你的工作相关的许可证或证书费用更新的税务抵减。你不可以申请为获得初始许可证或证书的耗费的税务抵减。

餐费

你不能申请正常工作日的餐费的税务抵减，即使你收到了餐费津贴。因为这是私人开支。

如果你没有被要求出差，即使你收到了餐费津贴，你也不可以申请旅行中的餐费和附带费用的税务减扣。

二十四小时内，你不可以申请多于一顿饭的费用税务减扣，即使你可能不再正常时间吃饭。例如，你不可以在同一天内申请两顿晚餐的税务减扣。

加班餐费

如果根据行业核定或企业协议你收到了加班餐费津贴，当你加班的时候，你可以申请你购买饭食费用的税务减扣。

如果你的加班餐费津贴计入你的工资，但是没有作为单独的津贴列入，那么你也不能申请税务减扣。

通常情况下，当你申请加班餐费的税务抵减时，你需要获得及保留书面证据，如发票。

然而，我们也设定了合理的金额，允许你在没有发票的情况下也可以申请加班餐费的税务减扣。

§  当你的加班餐费没有超过合理金额时，你不用保留收据

§  当你的加班餐费花销超过合理金额时， 你必须要保留你所有花费的收据。

在任何情况下，你都需要能够证明：

§  你花了钱

§  你计算申请税务抵减的方法

iPod和数字媒体服务

即使你在工作中听音乐，你也不能申请这些物品的费用税务减扣。

感谢阅读，下期再见！