重手打击离岸偷逃税 澳洲政府首试五眼情报联盟方式

2018年澳洲税务部门频繁出台措施打击跨国公司和个人的偷逃税行为。

9月份，财长Josh Frydenberg提出了两项“2018财政法修正案”，打击使用称为“合订结构”的复杂安排和税务优惠的外国投资者，以及确保打击跨国避税的规则适用于所有相关实体，如转移利润税和多国反避税法。

11月，财政部发布了政策咨询文件，拟授予澳大利亚税务局（ATO）刑事执法权, 其中包括对逃避经济责任者发出旅行禁令。

据《澳大利亚人》报道，本周澳税务局披露，将使用“五眼情报联盟”的方式，对税务犯罪发起前所未有的国际闪电战。

所谓“五眼”（Five Eyes）或“五眼联盟”是冷战时期英美牵头组成的国际情报交换组织，成员有美国、英国、澳大利亚、加拿大、新西兰五个英语国家。

今年7月，澳大利亚、美国、英国、荷兰和加拿大五国成立了一个新的国际机构——“全球税务执法联合主席( J5 )”。J5 旨在通过联合调查和执法行动，打击包括加密货币在内的跨境金融犯罪。J5 的成员包括澳刑事情报委员会（ACIC）、澳税务局（ATO），加拿大税务局（CRA），荷兰的Fiscale Inlichtingen-en Opsporingsdienst（FIOD），英国的HM Revenue＆Customs（HMRC）和美国国税局刑事调查处（IRS-CI）。这个新国际组织非常类似五眼情报联盟，唯一的区别是成员国中有荷兰而不是新西兰。

ATO副专员Will Day透露，本月澳联邦政府年中经济和财政展望中特地拨款1.82亿澳元，将从明年初开始用于“增强”澳洲参与J5的工作。

Will Day表示， J5将采用与五眼情报联盟相似的方式，打击网络相关的身份盗窃、利用数字货币、“永生鸟企业”和、避税天堂的离案偷逃税。

“我们依赖与这些历史上与我们结盟的其他国家的长期关系，他们也面临类似（税务犯罪）威胁，这意味着J5类似于五眼。” Will Day说。

Will Day透露，J5已确定了一些行动，计划于明年上半年启动。行动的一个重要目标是打击逃税的“推动者”，他将这些“推动者”描述为“藏在网站后面的阴影人物，鼓励人们将收入和资产隐藏在海外避税”。

他说：“重点是抓到这些税务犯罪的推动者，即使他们身在海外。”

今年11月Will Day在荷兰乌得勒支的一次会议上说，每个J5成员国都指出了一个巨大的国际犯罪推动者，称其为所有J5国家的最大威胁。

数年前，瑞士会计师Phillip Egglishaw被ATO盯上。他的公司Strachans位于避税天堂Jersey，涉嫌帮数百名澳洲人逃税。

他仍然是国际刑警组织最想要的名单。

ATO声称他建立了一个价值3亿美元的避税计划网络，并称通过Wickenby调查收回了近10亿美元的现金收入。

关于ATO瞄准对象的更多细节，Day先生不会透露推动者是个人，公司还是公司。

他说细节“非常敏感”。

一位不愿透露姓名的业内人士表示，新计划很可能针对推动离岸逃税计划的税务顾问。

该消息人士表示，J5似乎不是关于收回资金，而是更多关于为未来的税务犯罪创造有效的威慑力。

“如果他们将一名税务顾问投入监狱，它将通过创建和推广这些计划的人们的阴暗世界发出地震，”消息人士说。

戴先生表示，“税收的五眼”并没有设定具体的财务目标，但其成功与否就是它所捕获的犯罪分子的数量。 “我们做了很多工作来确保对澳大利亚税收制度的持续信心，”他说。 “我们已经采取了很多纠正措施，我们希望继续保持这种信心。”

普华永道澳大利亚税务总监Pete Calleja表示，这五个国家之间的新国际协议看起来将成为Wickenby的更大版本，Wickenby是ATO领导的跨机构工作组，成为该国最大的税务调查之一。 “在我看来，这似乎是Wickenby的一个超级新版本，”他说。

戴先生承认，“从某种程度上说，自从Wickenby以来，恶作剧没有改变”。 “这是关于使用保密或低税收管辖区来引导通过其他实体非法持有的资金，例如信托，”他说。